1.4 Overhead
Gemeenten zijn verplicht de overhead centraal in de begroting en jaarrekening op te nemen. De definitie van overhead is hier: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Het gaat dan op hoofdlijnen om de volgende kosten:
huisvesting en facilitaire zaken (inclusief beveiliging);
leidinggevenden primair proces;
financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
personeel en organisatie;
inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement);
interne en externe communicatie;
juridische zaken;
bestuurszaken en bestuursondersteuning (exclusief griffie);
informatievoorziening en automatisering;
documentaire informatievoorziening;
managementondersteuning primair proces.
De inkomsten die we met overhead genereren (bijvoorbeeld door dienstverlening) brengen we in mindering op de kosten.
Opbouw overhead | Raming begroting 2023 | Actuele begroting 2023 | Rekening 2023 |
|---|---|---|---|
Totale overheadkosten | -15.925 | -17.285 | -17.670 |
Totale overheadinkomsten (met name dienstverlening RWB, Werkplein en Zundert) | 3.113 | 2.874 | 3.182 |
Totale overhead | -12.812 | -14.411 | -14.488 |
Toerekening aan investeringen, grondexploitaties en voorzieningen | 1.197 | 1.156 | 1.128 |
Netto saldo overhead | -11.615 | -13.255 | -13.361 |
De totale overheadkosten bedroegen € 17,7 miljoen. In de grafiek ziet u de procentuele opbouw van de overhead.
Omdat we met de overhead ook inkomsten genereren is de totale overhead € 14,5 miljoen.
In de begroting was dat € 14,4 miljoen.