Voorwaardencriterium

Aanbestedingsrechtmatigheid
Met betrekking tot het naleven van wet- en regelgeving (voorwaardencriterium) zijn fouten voor een totaalbedrag van € 564.000 geconstateerd. Deze fouten hebben volledig betrekking op inkopen en waren het gevolg van het ten onrechte niet naleven van de Europese aanbestedingsregels of het inkopen buiten bestaande contracten om.

Om dergelijke financiële onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen is het inkoopproces gedigitaliseerd. In 2024 evalueren we de inrichting en het gebruik van het digitale proces om het doorlopen van inkoopprocedures waar mogelijk eenvoudiger te maken en medewerkers beter te ondersteunen bij de keuze van de juiste aanbestedingsprocedure.

Bewuste afwijkingen wet- en regelgeving
In het verleden is enkele malen bewust de keuze gemaakt af te wijken van de wet- en regelgeving. Het ging in deze gevallen om de aanschaf van een aantal specifieke applicaties. Om deze applicaties op korte termijn te vervangen zijn forse investeringen nodig. Ook heeft het vervangen van deze applicaties grote gevolgen voor de bedrijfsvoering. Het oplossen van deze onrechtmatigheden vonden we daarom op dat moment niet opwegen tegen de financiële en bedrijfsvoering aspecten. Inmiddels is voor al deze applicaties de keuze gemaakt deze de komende twee tot drie jaar te vervangen. Hiermee zullen de betreffende onrechtmatigheden worden opgelost.

Overige maatregelen
Jaarlijks actualiseren we voor de financieel meest omvangrijke processen de risico’s, beheersmaatregelen en controleplannen. Op deze manier werken we aan de ambitie om als gemeente Etten-Leur 'aantoonbaar financieel in control' te zijn en financiële onrechtmatigheden verder te beperken.

Kosten leerlingenvervoer
De facturen van het leerlingenvervoer bevatten vanaf augustus 2023 te weinig dan wel onjuiste informatie. Hierdoor is niet te controleren of aan het voorwaardencriterium is voldaan en ontstaat een onduidelijkheid van € 377.000 in 2023.

Om deze onduidelijkheid in de toekomst te voorkomen, zijn we in nauw overleg met de aanbieder van het leerlingenvervoer om hun dienstverlening te verbeteren.